作业帮是这样的,那个金额为3940是错误的,该材料当月底结存数量是0,金额也应该是0.这样的话,该怎么调账呢?之前的包装物是按照供货商的对账单进行应付账款和存货的处理的,这样的话,该怎么调增
来源：学生作业帮助网 编辑：作业帮 时间：2024/11/14 11:15:10
是这样的,那个金额为3940是错误的,该材料当月底结存数量是0,金额也应该是0.这样的话,该怎么调账呢?之前的包装物是按照供货商的对账单进行应付账款和存货的处理的,这样的话,该怎么调增
是这样的,那个金额为3940是错误的,该材料当月底结存数量是0,金额也应该是0.这样的话,该怎么调账呢?
之前的包装物是按照供货商的对账单进行应付账款和存货的处理的,这样的话,该怎么调增存货盘点表中该包装物月初的金额呢?总不能直接调增吧?
是这样的,那个金额为3940是错误的,该材料当月底结存数量是0,金额也应该是0.这样的话,该怎么调账呢?之前的包装物是按照供货商的对账单进行应付账款和存货的处理的,这样的话,该怎么调增
1、先来说账务调整的处理
（1）既然3940的金额是错误的,而且是因为你的excel盘点表中公式错误造成的,那么可以推断你们的保管帐和材料帐都没有错误,只是说财务根据你们出具的盘点表进行账务处理的这笔业务有误（也就是说不应该根据盘点表做这项调整）,那么只要将这笔业务冲回即可.如果原来根据盘点表确认了该原材料的盘盈,只要冲回该盘盈分录就行了：
借：营业务收入 -3940
贷：原材料 -3940
如果财务没有根据这份盘点表进行任何会计处理,那么也就不需要进行有关的账务调整.
至于盘点表直接改正错误即可,不存在调涨的问题.
（2）你们公司根据供应商提供的对账单进行应付账款和存货的处理,现在因为对方的对账单错误而导致你们该包装物的月初金额和应付账款出现错误.这种情况下,只要让对方重新给你们提供一份差额的对账单你们依次进行调涨就可以了.至于你说的月初金额如何调整,我觉得分情况对待：如果金额很大或产生重要性影响就要根据对方提供的差异对账单调整月初的余额,调整分录：
借：周转材料--包装物--**包装 差异金额
贷：应付账款--暂估应付款--**单位 差异金额
如果金额不大或没有重要性,月初的余额不用管它就行,只是相当于在本月有购进了该包装的差异数,会计分录同上
2、一点建议：
改正你们根据对方出具的对账单进行应付账款和存货处理的方式,改为收到货物时根据货物的暂估入库单进行有关的账务处理.对方提供的对账单只能作为双方对账的一个凭证,不能作为会计确认的原始单据.这和不能用银行对账单来做原始凭证进行相关的会计处理道理是一样的,只能根据当时的收付单据进行账务处理.