作业帮谁给我一个标准答案某商业企业是增值税一般纳税人,2007年利润表累计销售收入是100万元,销项税是 万元.2007年该企业共取得商品进项发票金额50万元,进项税额 万元（假设该商品当年全部售出
来源：学生作业帮助网 编辑：作业帮 时间：2024/11/16 18:36:50
谁给我一个标准答案某商业企业是增值税一般纳税人,2007年利润表累计销售收入是100万元,销项税是 万元.2007年该企业共取得商品进项发票金额50万元,进项税额 万元（假设该商品当年全部售出
谁给我一个标准答案
某商业企业是增值税一般纳税人,2007年利润表累计销售收入是100万元,销项税是 万元.2007年该企业共取得商品进项发票金额50万元,进项税额 万元（假设该商品当年全部售出）.取得运输发票运费总额是2万元,可抵扣税额是 万元.该企业全年共发生办公费用5万元,招待费用1万元.该企业利润总额是 万元.净利润是 万元.该企业需交纳增值税是 万元.所得税是 万元.（提示：2007年执行以前的所得税法）,另外请阐述该企业还要缴纳什么税费?税（费）率是多少?
谁给我一个标准答案某商业企业是增值税一般纳税人,2007年利润表累计销售收入是100万元,销项税是 万元.2007年该企业共取得商品进项发票金额50万元,进项税额 万元（假设该商品当年全部售出
先假设你“2007年利润表累计销售收入100万元”是销售货款,即含税销售额,那么相关数据如下：
1、主营业务销售收入=100/（1+17%）=85.47万元；
销项税额=85.47乘以17%=14.53万元.
2、购买商品的进项税额=50/1.17=42.74乘以17%=7.26万元.（同上公式）
3、运费的可抵扣进项税额=2乘以7%=0.14万元.
4、当期应交纳的增值税=14.53-（7.26+0.14）=7.13万元
5、主营业务税金及附加：
A、印花税=收入85.47*30%=（计税依据）25.641*0.03%=76.9元（分位四舍五入）
B、城市建设维护税（简称城建税）=应交增值税7.13*7%=0.4991万元；
C、教育费附加=增值税7.13*3%=0.2139万元；
D、地方教育附加=7.13*1%=0.0713万元；以上税金附加各地方的种类及税率不尽相同,你可到当地的地税局咨询.
E、防洪费=收入85.47*0.1%=0.08547万元.（在国税交） 以上 附加合计=0.87746万元.
6、利润总额=收入85.47-成本42.74-税金附加0.87746-运费2-办公费5-招待费1=33.85254万元.
7、计提所得税=33.85254*33%=11.171338万元.然后结转至本年利润科目.
8、2007年净利润=33.85254-11.171338=22.681202万元.
9、招待费的税前扣除限额=主营收入的0.5%=85.47*0.5%=0.42735万元,2008年4月30日前所得税年度汇算清缴申报时调增应纳税所得额=1-0.42735=0.57265万元,并计提应补缴的所得税=0.57265*33%=0.1889745万元.交纳此款则07年度的税款处理完毕.
10、打字打得手都酸,才5分.交税都不够,呵呵...