计算题(1.某家电制造企业2008年度有关经营资料如下:计算题(1.某家电制造企业2008年度有关经营资料如下:(1)全年销售收入8000万元,销售成本4500万元;(2)缴纳增值税850万元,城建税及教
来源:学生作业帮助网 编辑:作业帮 时间:2024/11/07 18:30:59
计算题(1.某家电制造企业2008年度有关经营资料如下:计算题(1.某家电制造企业2008年度有关经营资料如下:(1)全年销售收入8000万元,销售成本4500万元;(2)缴纳增值税850万元,城建税及教
计算题(1.某家电制造企业2008年度有关经营资料如下:
计算题(1.某家电制造企业2008年度有关经营资料如下:
(1)全年销售收入8000万元,销售成本4500万元;(2)缴纳增值税850万元,城建税及教育费附加85万元;(3)管理费用600万元,其中与生产经营有关的业务招待费50万元,新产品研发费用100万元;(4)销售费用700万元,其中广告费400万元,业务宣传费60万元,赞助支出10万元;(5)投资收益15万元,其中国库券利息收入4万元,直接投资于另一居民企业取得股息收入6万元,转让持有三个月的上市公司股票所得5万元;(6)营业外支出200万元,其中支付合同违约金3万元,向某敬老院捐赠100万元;(7)当年境外投资取得应纳税所得额500万元,已在境外缴纳所得税税120万元;(8)该企业1-12月份已预缴所得税480万元.
试计算该企业当年度汇算清缴时应退(补)的所得税.
计算题(1.某家电制造企业2008年度有关经营资料如下:计算题(1.某家电制造企业2008年度有关经营资料如下:(1)全年销售收入8000万元,销售成本4500万元;(2)缴纳增值税850万元,城建税及教
境内会计利润=8000-4500-85-600-700+15-200=1930
调增项目50*40%+10+3=33
调减项目4+6=10
调整后所得额=1930+33-10=1953
所得税额=1953*25%=488.25
境外所得税额=500*25%-120=5
应补交=488.25+5-480=13.25