栋梁新材

篇一：栋梁新材资产负债表分析

浙江栋梁新材股份有限公司2012年资产负债表分析报告

（一）水平分析

1.资产项目分析

（1）货币资金

货币资金期末数较期初数增加80.37%，货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金，其他货币资金包括银行承兑汇票保证金600000.00元和国内信用证保证金1500000.00元，本年度库存现金减少，货币资金的增加主要是银行存款和其他货币资金增加。本公司货币资金充足,短期偿债能力强，资金周转不会遇到困难,财务状况良好，但也可能因此带来大量资金沉淀。

（2）应收票据

从表中可以看出商业承兑汇票未发生变动，应收票据的减少主要是银行承兑汇票减少，没有因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。本期应收票据减少主要是因为：1）本期向客户收取的银行承兑汇票金额减少；2）承兑汇票到期支付，公司进行了贴现。 （3）应收账款

应收账款的坏账准备计提方法未变，仍然采用账龄分析法进行计提，本期实际核销应收账款为203750.09 元。应收账款金额前五名的账龄均是一年以内，与本公司均为非关联方，应收账款规模适中。

（4）其他应收款

本年度其他应收款大幅变动。主要原因是：根据本公司全资子公司上海兴栋铝经贸发展有限公司青海物产公司于2012年5月签订的贸易合作协议（有效期自2012年05月25日至2013年12月31日）规定，上海兴栋铝公司向青海物产公司提供6000万元资金，青海物产公司承诺自2012年7月16日起在协议有效期内以基准价格下浮240元每吨的优惠价格每月供给上海兴栋铝公司铝锭3000吨，协议履行期届满时青海物资集团公司担保青海物产公司无条件归还上述6000万元款项。因此本年度其他应收款大幅增加。

（5）在建工程

本年度在建工程期末数为0.00元，主要原因是“年产五万吨节能铝合金型材项目”中的在建工程全部陆续完工，转入固定资产。

（6）递延所得税资产

本期递延所得税资产相对上期变动了49.83%，一定程度上抵减了公司本期所得税费用，增加了公司本期的净利润，但会增加企业未来的所得税费用，进而会减少公司未来的净利润。

2.负债项目分析

（1）应付票据

本年度应付票据36000000元均在下一会计期间到期，本公司未来的现金流量将因此发生一定的变化。

2.应交税费

本年度应交税费变动40.92%，从上表中可以看出主要是增值税、企业所得税、房产税等项目增加所导致。

3.其他应付款

其他应付款变动了117.39%，主要是由于公司的押金保证金由期初的6230748.09元增加到了期末的14238514.89元。

3.所有者权益分析

篇二：栋梁新材利润表分析报告

浙江栋梁新材股份有限公司 2012年利润表分析报告

1.水平分析

（1）净利润或税后利润分析

2012年栋梁新材公司实现净利润90943048.18元，比2011年的162460646.72元减少了71517598.54元，下降了44.02%，下降幅度较大。

从水平分析来看，公司利润减少主要是由于利润总额减少了88298671.52元，下降了44.15%。同时，由于所得税费用相较于2011年减少了16781072.98元，使得净利润下降幅度略小于利润总额下降幅度。

（2）利润总额分析

2012年栋梁新材公司利润总额减少了88298671.52元,下降了44.15%,主要是因为公司本年度营业利润减少了90242127.69元，下降了45.07%，但由于营业外支出减少了2429910.92元，大幅减少46.25%，使得利润总额的下降幅度比营业利润的下降幅度要小。而营业外支出大幅减少主要是非流动资产处置损失和对外捐赠减少所致。

（3）营业利润分析

2012年栋梁新材公司营业利润减少了90242127.69元，下降了45.07%，主要是公司的营业成本、财务费用和资产减值损失增加所致。2012年，公司营业收入增加了99056267.54元，增长率为0.91%，但公司新建“年产五万吨节能铝合金型材项目”陆续完工和投入生产，导致固定费用以及产品的单位模具费用、能耗成本等有较大幅度上升，营业成本增加了186422664.8元，财务费用增加了

2773210.77元，本期计提的坏账损失增加较多，资产减值损失增长了4904245.11元，同时，行业需求量下降，销售量同比下降，铝锭现货价格持续下跌，降低产品盈利水平。所以在营业收入增加的情况下营业利润依然下降了45.07%。

（4）主营业务利润分析

主营业务利润减少84453054.53元，下降了26.20%。虽然主营业务收入增加了106696774.69元，增长率为0.98%，但主营业务成本也增长了191149829.22元，增长率为1.81%，所以本年度主营业务利润相较于上一年有所减少。

具体项目分析：

（1）营业收入

由上表可知，栋梁新材公司营业收入主要来自于主营业务收入，其他业务收入所占比重很小，公司的持续发展能力较好。

2012年主要经营产品的收入占营业总收入的比重相较于2011年总体变动不大。除了铝锭、铝棒的销售收入增长之外，铝板材、铜锌等贸易的收入均有小幅下降。铝板材方面，自2012年第二季度开始，下游印刷版基市场需求持续疲软，出口不畅，销量相比去年同期有所下降。国内铝板带产品整体市场需求疲软，出口遇到障碍以及新的铝板带项目投产，导致国内铝板带产能过剩凸显，因此本公司本年度铝板材销售收入有小幅下降。铝型材方面，2012年公司在江苏、江西等地开设新的销售网点，经销商队伍进一步壮大，生产经营基本保持了平稳发展。

通过各产品营业收入占营业总收入比重可以发现，本公司营业收入主要依赖于铝锭、铝棒的销售，公司主营产品之一的铝板材的销售收入所占比重较小。

（2）营业成本

通过此表格可以看出，各个产品的生产成本基本与营业收入相匹配，同时也发现，除了粉末涂料的成本相对较低，其他产品的生产成本均较高。栋梁新材公司应进一步提升企业成本控制能力，从而促进利润的增长。

（3）财务费用

本年度财务费用增长了17.66%，利息收入增加了457163.25元，汇兑收益增加了543618.5元，但由于短期借款使得利息支出增加3819444.59元，财务费用最终增加了2773210.77元。

篇三：栋梁新材现金流量表分析报告

浙江栋梁新材股份有限公司 2012年现金流量表分析报告

1.水平分析

（1）经营活动产生的现金流量变动分析

2012年栋梁新材公司销售商品、提供劳务收到的现金比2011年减少了

1441753469元，下降了11.51%，主要是因为2012年除了铝锭、铝棒的销售收入有所增加外，铝型材、铝板材、铜/锌等贸易及其他的收入均有所下降。2012年国际国内宏观经济形势持续恶化，行业需求量下降，竞争加剧，这些都对公司销售商品产生了不利影响。

2012年公司购买商品、接受劳务支付的现金比2011年减少了1683115152元，

下降了13.72%。下降幅度大于销售商品、提供劳务收到的现金的下降幅度，这是因为保障生产所需的电解铝库存量较多。支付的其他与经营活动有关的现金相较于2011年增加了57490316.9元，增幅为89.44%，主要是因为公司与青海物产国际贸易有限公司签订了贸易合作协议，青海物产公司以优惠价格每月供给本公司铝锭3000吨，本公司则向青海物产公司提供6000万元资金，到期无条件归还。

2012年栋梁新材公司在宏观经济形势不乐观的情况下，经营活动产生的现金流量净额比上年增加了204169121.8元，表明公司具有较强的营运能力。

（2）投资活动产生的现金流量变动分析

2012年公司收到的其他与投资活动有关的现金比2011年增加了

2289317.99元，增长幅度为136.62%，主要系公司年产5万吨节能铝合金型材项

目和粉末涂料生产线节能技改项目使政府补助增加所致。

公司2012年购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金相较于2011年减少了93376075.32元，下降了69.53%，主要系本期项目陆续完工所致。也因为本期购建固定资产减少，投资活动支付的现金流量净支出额比上年同期减少95467593.3元。

（3）筹资活动产生的现金流量变动分析

2012年栋梁新材公司筹资活动产生的现金流量净增加额比上年同期减少

73720484.41元，降幅为242.67%，主要由于偿还债务所支付的现金同比增加 161800000元，增幅为40.93%所致。

2012年公司现金及现金等价物净增加额为122503445.81元，比上年增加了225975950元，增幅为218.39%。

具体项目分析

（1）销售商品、提供劳务收到的现金

此项金额为11079920322元，营业收入为10972922380元，销售收现率为1.01，小于1.17，说明本期的收入有一部分没有收到现金。

（2）收到其他与经营活动有关的现金

通过表中数据可以看出收到其他与经营活动有关的现金来自收回不符合现金及现金等价物定义的保证金、政府补助、利息收入及其他，主要还是来自利息收入。

销售商品、提供劳务收到的现金为11079920322.01 元，收到的其他与经营活动有关的现金为4280098.31，因此收到的其他与经营活动有关的现金异动倍数为0.000386293，数值非常小，表明公司的经营活动现金流入的异动程度很低。

（3）购买商品、接受劳务支付的现金

通过销售成本和销售收入计算得出销售成本率为96.99%，购买商品、接受劳务支付的现金为10588426899.70元，销售商品、提供劳务收到的现金为11079920322.01 元，因此现金购销率为95.56%，成本率略高于购销率，表明公司经营业务萎缩，产生不利影响。

（4）支付其他与经营活动有关的现金

支付的其他与经营活动有关的现金本年度增幅较大，通过表中数据可以发现，公司本年度支付给青海省物资产业集团总公司6000万元，主要是因为公司与青海物产国际贸易有限公司签订了贸易合作协议，青海物产公司以优惠价格每月供给本公司铝锭3000吨，本公司则向青海物产公司提供6000万元资金，到期无条件归还。

（5）经营活动现金净流量

本期经营活动流入的现金总额为202732245.67元，而销售商品、提供劳务收到的现金为11079920322.01元，两者相比较可以发现公司产品销售现款占经营活动流入的现金的比重很大，表明公司主营业务突出，营销状况良好。同时，上期经营活动现金净流量为负，为1436876.15元，因此本期相较于上期增长率较高。

（6）收到其他与投资活动有关的现金

本期收到的其他与投资活动有关的现金均为政府补助，来自年产5万吨节能铝合金型材项目和粉末涂料生产线节能技改项目所获得的政府补助。

（7）投资活动产生的现金流量净额

本年度投资活动产生的现金流量净额为负值，主要是购建固定资产、无形资

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